Trường hợp nên chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp

Dưới đây là một số trường hợp để cân nhắc chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp và lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển sang doanh nghiệp.

1. Trường hợp nên chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp

Hiện nay không có quy định về điều kiện, ngưỡng doanh thu hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh phải chuyển đổi sang doanh nghiệp. Tuy nhiên cơ quan thuế khuyến nghị hộ kinh doanh có doanh thu lớn chuyển sang doanh nghiệp để phát triển hoạt động kinh doanh, hưởng các ưu đãi về thuế đối với doanh nghiệp mới thành lập như miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa trong 3 năm đầu thành lập.

Mặt khác theo quy định tại Luật Quản lý thuế hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có có quy mô về doanh thu, lao động đáp ứng từ mức cao nhất về tiêu chí của doanh nghiệp siêu nhỏ trở lên, phải thực hiện chế độ kế toán và nộp thuế theo phương pháp kê khai.

Một số dấu hiệu cho thấy hộ kinh doanh cân nhắc chuyển đổi:

(1) Quy mô lao động và doanh thu vượt ngưỡng:

Tiêu chí xác định doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; lĩnh vực công nghiệp và xây dựng là việc sử dụng lao động có tham gia BHXH bình quân năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 3 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 3 tỷ đồng.

Đối với doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ là việc sử dụng lao động có tham gia BHXH bình quân năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 3 tỷ đồng.

(2) Nhu cầu minh bạch tài chính: Việc tham gia các hợp đồng lớn, dự án với doanh nghiệp hoặc tổ chức nước ngoài thường yêu cầu đối tác có tư cách pháp nhân và hệ thống kế toán minh bạch.

(3) Muốn được khấu trừ, hoàn thuế GTGT đầu vào.

(4) Muốn mở rộng quy mô và ngành nghề: Một số lĩnh vực như bất động sản, tài chính, dịch vụ kiểm toán, bảo hiểm… chỉ cho phép doanh nghiệp có tư cách pháp nhân hoạt động.

(5) Bảo vệ tài sản cá nhân: Doanh nghiệp, đặc biệt là công ty TNHH, giúp giới hạn trách nhiệm trong phạm vi vốn góp, tránh ảnh hưởng đến tài sản cá nhân khi phát sinh rủi ro.

(6) Hướng tới phát triển bền vững: Nâng cấp lên doanh nghiệp là bước để xây dựng thương hiệu lâu dài, tiếp cận vốn vay ngân hàng và tham gia các chương trình hỗ trợ của Nhà nước.

2. Lợi ích khi chuyển từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp

Doanh nghiệp mới thành lập từ hộ kinh doanh sẽ có những ưu đãi, hỗ trợ thuế, phí, lệ phí như:

– Chấm dứt việc thu, nộp lệ phí môn bài từ ngày 01/01/2026.

– Được miễn thuế TNDN trong 2 năm liên tục kể từ khi có thu nhập chịu thuế đối với: Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm từ trên 03 tỷ đồng đến không quá 50 tỷ đồng áp dụng thuế suất 15%; doanh nghiệp có tổng doanh thu năm từ trên 03 tỷ đồng đến không quá 50 tỷ đồng áp dụng thuế suất 17%.

– Miễn 100% thuế thu nhập doanh nghiệp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa trong 3 năm đầu kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.

– …

Trên đây là một số trường hợp để cân nhắc chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp và lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp.

3. Một số quy định về thuế hộ kinh doanh cần lưu ý

– Bỏ thuế khoán hộ kinh doanh cần làm gì? Bỏ thuế khoán hộ kinh doanh đóng thuế như thế nào?

– Chi tiết chế độ thuế hộ kinh doanh 2026 khi bỏ thuế khoán

– Điểm khác nhau giữa hộ khoán và hộ kê khai

– Hiểu đề xuất “Bỏ thuế khoán, hộ kinh doanh chịu thuế suất 17%” sao cho đúng?

– Hộ kinh doanh nên chuyển đổi sang loại hình doanh nghiệp nào?

– 06 bước hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp 2025